Quyết liệt các giải pháp phòng chống mua bán sử dụng hóa đơn bất hợp pháp

14/04/2023, 09:05

Tinh thần này được thể hiện rõ trong từng nội dung của Chỉ thị số 01/CT-TCT về tăng cường các biện pháp rà soát, kiểm tra nhằm ngăn chặn gian lận trong việc sử dụng hóa đơn, vừa được quyền Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế Mai Xuân Thành ký ban hành.

Theo Tổng cục Thuế, trong những năm qua, Quốc hội, Chính phủ đã ban hành nhiều quy định cải cách thủ tục hành chính, tạo thuận lợi tối đa cho các tổ chức, cá nhân trong việc đăng ký thành lập DN cũng như kê khai, nộp thuế. Tuy nhiên, lợi dụng sự thông thoáng của cơ chế, chính sách, một số đối tượng đã thành lập DN để mua bán và sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, nhằm chiếm đoạt tiền thuế của NSNN.

Để nâng cao hiệu lực hiệu quả công tác quản lý hóa đơn, đặc biệt là hóa đơn điện tử, Tổng cục Thuế yêu cầu thủ trưởng cơ quan thuế các cấp cần tập hợp các hành vi vi phạm về hóa đơn được phát hiện qua công tác quản lý, điều tra của cơ quan công an và qua các phương tiện thông tin đại chúng trong thời gian qua; tổ chức trao đổi, tổng kết kinh nghiệm giữa các phòng, bộ phận thanh, kiểm tra trong toàn cục thuế để bàn biện pháp xử lý thống nhất đối với những hành vi vi phạm mới, tinh vi, phức tạp và phổ biến tới các đơn vị trong toàn ngành.

Tổng cục Thuế cũng yêu cầu tổ chức tháng cao điểm thực hiện phòng, chống các tổ chức, cá nhân mua, bán, sử dụng hóa đơn không hợp pháp, gian lận hoàn thuế. Cụ thể,trên cơ sở bộ chỉ số tiêu chí đánh giá, xác định người nộp thuế (NNT) có dấu hiệu rủi ro trong quản lý và sử dụng hóa đơn ban hành tại Quyết định số 78/QĐ-TCT, các cục thuế cần thực hiện lập danh sách NNT có dấu hiệu rủi ro; rà soát, đối chiếu với thực tế quản lý thuế tại địa phương, tập trung vào những trường hợp nộp thuế thấp hơn nhiều lần so với mức trung bình ngành nghề kinh doanh, tăng đột biến về doanh thu, không có tài sản, sử dụng số lượng lớn hóa đơn... để đưa vào danh sách giám sát trọng điểm. Trường hợp qua kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế, NNT không giải trình, chứng minh được số thuế đã khai là đúng, thì thực hiện thanh, kiểm tra đột xuất tại trụ sở NNT theo chuyên đề chống gian lận về hóa đơn. Trường hợp phát hiện hành vi vi phạm thì kịp thời xử lý hoặc củng cố hồ sơ, chuyển cơ quan công an để xử lý theo quy định; đồng thời thông báo đến cơ quan thuế liên quan và tiến hành nhập toàn bộ thông tin lên ứng dụng xác minh hóa đơn theo quy định.

Mặt khác, các cục thuế đẩy mạnh triển khai ứng dụng hỗ trợ theo dõi kết quả xác minh hóa đơn tại cơ quan thuế; chịu trách nhiệm đối với kết quả xác minh, trả lời xác minh hóa đơn đảm bảo kịp thời và đúng thời hạn. Đồng thời, tăng cường công tác rà soát hoá đơn, đánh giá rủi ro để xây dựng kế hoạch và thực hiện thanh, kiểm tra, tránh tình trạng bỏ sót các DN có rủi ro, DN nhiều năm chưa được thanh, kiểm tra.

Cơ quan thuế các cấp cần thực hiện rà soát các thông tin có nội dung rao bán hóa đơn điện tử không hợp pháp tại các nền tảng không gian mạng (Facebook, website, Zalo,...). Trên cơ sở đó, thu thập thông tin của các tổ chức, cá nhân thực hiện hành vi bán trái phép hóa đơn điện tử tại địa bàn quản lý để truy xuất nguồn gốc (tên, mã số thuế, địa chỉ, điện thoại...). Trong quá trình rà soát, trường hợp phát hiện NNT có hành vi vi phạm về hóa đơn tại địa phương mình quản lý có giao dịch với NNT ở địa phương khác thì có văn bản thông báo tới cơ quan thuế quản lý NNT ở địa phương khác để kịp thời áp dụng các biện pháp quản lý thuế và đồng bộ xử lý theo quy định, chống thất thu cho NSNN.

Cục thuế các địa phương cần tăng cường công tác quản lý cán bộ, công tác tuyên truyền đến công chức để nâng cao ý thức kỷ luật, phòng ngừa rủi ro, đặc biệt là đối với trường hợp thường xuyên tiếp xúc với NNT. Xử lý nghiêm các công chức thiếu trách nhiệm, lơ là, bỏ sót công việc; kéo dài việc xử lý để trục lợi; gây phiền hà, khó khăn cho NNT hoặc tiếp tay cho NNT vi phạm các quy định trong công tác quản lý thuế. Thực hiện nghiêm túc quy định về luân chuyển, điều động, chuyển đổi vị trí công tác. Tăng cường tập huấn, bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ đối với đội ngũ công chức, nhằm nâng cao năng lực và kỹ năng quản lý thuế, kỹ năng thanh, kiểm tra hóa đơn để kịp thời phát hiện các phương thức, thủ đoạn, hành vi gian lận mới về hóa đơn.

Tổng cục Thuế giao các cục, vụ, đơn vị triển khai ngay hệ thống tự động đối chiếu dữ liệu trên Tờ khai thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT) (doanh số mua vào, doanh số bán ra,...) với dữ liệu mua vào, bán ra trên hệ thống hóa đơn điện tử của NNT tại các kỳ kê khai thuế để phát hiện vi phạm; khẩn trương triển khai ứng dụng “Xây dựng và triển khai hệ thống ứng dụng phân tích dữ liệu và quản lý rủi ro” nhằm đưa ra phương pháp quản lý hóa đơn; sử dụng trí tuệ nhân tạo (AI) để kịp thời phát hiện chuỗi (hệ sinh thái) các DN được thành lập để mua, bán hóa đơn nhằm gian lận, chiếm đoạt tiền thuế của Nhà nước.

Trên cơ sở dữ liệu hóa đơn điện tử, các vụ đơn vị chức năng cần tiến hành lập danh sách sơ bộ NNT có dấu hiệu tăng/giảm đột biến theo đánh giá của Bộ chỉ số tiêu chí đánh giá, xác định NNT có dấu hiệu rủi ro trong quản lý và sử dụng hóa đơn. Qua đó, chỉ đạo cục thuế địa phương tổ chức rà soát lại các DN tại địa bàn quản lý và lựa chọn danh sách cuối cùng để báo cáo Tổng cục Thuế. Cục Thanh tra, kiểm tra thuế rà soát, phân tích, xác định một số đối tượng gian lận hóa đơn điện tử để tiến hành thanh tra, đấu tranh làm rõ phương thức, thủ đoạn gian lận, xử lý nghiêm theo quy định của pháp luật, đề xuất báo cáo Tổng cục Thuế giao nhiệm vụ đấu tranh, phát hiện gian lận hóa đơn điện tử cho các địa bàn trọng điểm. Bên cạnh đó, các đơn vị cần tuyên truyền tới các tổ chức, cá nhân về hậu quả pháp lý khi mua bán, sử dụng hóa đơn điện tử để thu lợi bất chính, chiếm đoạt tiền thuế, tiền của NSNN. Đồng thời, tuyên truyền các trường hợp vi phạm đã bị xử lý để răn đe, làm gương, qua đó từng bước nâng cao ý thức chấp hành tốt chế độ hóa đơn, chứng từ theo quy định./.

Nguồn: www.thuenhanuoc.vn

----